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关于2017年财政决算、2018年上半年预算执行情况及2018年预算调整(草案)的报告
  • 发布时间:2018-08-10 10:07
  • 来源: 江华瑶族自治县人民政府门户网站
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关于2017年财政决算、2018年上半年预算执行情况及2018预算调整(草案)的报告

--2018 年7月24日在县十七届人大常委会第十四次会议上

县财政局局长   聂新华

主任,各位副主任,各位委员

我受县人民政府的委托,向大会报告2017年财政决算、2018年1-6月财政预算执行情况及2018年预算调整草案,请予审议,并请各位提出意见。

一、2017年财政决算情况

    2017年在县委、县政府的正确领导下,在县人大、县政协的依法监督下,在各级各部门的大力支持下,财政部门团结奋斗、迎难而上,始终坚持依法理财,提质增效,促进经济社会保持平稳健康发展。

(一)全县一般公共预算收支决算情况

1、一般公共预算收入完成情况

全县一般公共预算收入完成11.48亿元,比上年增长1.04%,完成预算的87.96%。其中:地方一般预算收入完成7.13亿元,较上年下降10.45% ;上划省收入完成0.9亿元,较上年增长20.81%;上划中央收入完成3.45亿元,较上年增长29.96%。剔除涔天河扩建工程等一次性收入因素,同口径比经常性收入增长13.04%。

分税种看:税收收入完成9.37亿元,较上年增长1.69%,占一般公共预算收入的81.67%。受“营改增”政策实施影响,增值税4.19亿元,较上年增长62.90%,营业税0.27亿元,较上年下降64.03%;企业所得税1.53亿元,增长1.15%;个人所得税0.49亿元,较上年增长46.35%;耕地占用税0.57亿元,下降52.72%,主要是涔天河水库扩建工程实现税收减少;契税0.27亿元,下降56.7%,主要是土地交易市场不活跃,房地产市场疲软和持续低迷。非税收入完成2.1亿元,受减税降费政策的影响,较上年下降1.79 %。

2、     一般公共预算支出完成情况

全县完成一般公共预算支出35.48亿元,为预算的144.44%,比上年增长2.56%,较好地保障了县委政府重大决策、重点工程及重点项目支出需要。其中一般公共服务支出2.82亿元,下降6.23%;公共安全1.16亿元,增长5.41%;教育支出6.67亿元,增长6.74%;科学技术支出0.39亿元,增长127.38%;文化体育与传媒支出0.93亿元,增长38.27%;社会保障和就业支出4.75亿元,增长3.21%;医疗卫生和计划生育支出4.48亿元,增长24.1%;节能环保支出 1.18亿元,下降10.89%;城乡社区事务支出3.1亿元,增长145.42%;农林水事务支出6.85亿元,下降12.75%;住房保障支出1.3亿元,下降42.98%。

2016-2017年全县重点支出情况比较图(单位:万元)

   转移支付情况:2017年上级转移支付资金26.49亿元,较上年增加1.75亿元,增长7.07%,有效弥补了地方收入减收缺口,保障了2017年支出目标实现。一是返还性转移支付0.61亿元,包括增值税和消费税税收返还、所得税基数返还、成品油价格和税费改革税收返还收入。二是一般性转移支付17.07亿元,较上年增加2.32亿元,主要是老少边穷、均衡性、县级基本财力保障、重点生态功能区等转移支付资金增加。三是专项转移支付8.81亿元,较上年减少0.6亿元,主要是住房保障资金减少及上级调整转移支付政策,原特色县专项转移支付资金0.6亿元调整至一般性转移支付所致。

预备费使用情况 :县级预备费支出1000万元,主要用于自然灾害等突发事件处置、上级新出台政策增支及其它年初难以预见的开支等。根据具体使用方向列入相关科目。包括一般公共服务614万元、公共安全229万元、医疗卫生与计划生育157万元。

收支平衡情况:2017年,全县完成地方一般预算收入7.13亿元,上级补助收入26.49亿元,债务转贷收入7.87亿元(置换一般债券5.56亿元,新增一般债券2.31亿元),从政府性基金调入0.15亿元,从预算稳定调节基金调入0.11亿元,上年结转收入0.44亿元,可安排使用的收入总量为42.19亿元。完成一般公共预算支出35.48亿元,地方政府债务还本支出5.91亿元,上解上级支出0.11亿元,结转下年支出0.69亿元,支出总计42.19亿元。当年收支平衡。

   (二)国有资本经营情况

2017年我县未编制国有资本经营预算。

(三)政府性基金决算情况

    2017年政府性基金收入完成1.98亿元,上级补助收入0.96亿元,上年结余0.33亿元,可安排使用的收入总计3.27亿元。政府性基金支出完成2.47亿元,上解支出40万元,从政府性基金调出0.15亿元至一般公共预算,结转下年0.65亿元,支出总计3.27亿元,收支平衡。其中:国有土地使用权出让支出1.37亿元,重点用于征地拆迁补偿、土地开发、基础设施建设等方面;彩票公益金支出0.13亿元,重点用于扶老、助残、救孤、济困等民政事业和全民健身方面;大中型水库移民后期扶持基金、小型水库移民扶助基金支出0.59亿元,重点用于移民补助和移民安置区基础设施建设方面。

  (四)社会保险基金收支情况

2017年全县社会保险基金(包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位养老保险、职工医疗保险、居民医疗保险、失业保险、生育保险6项)收入完成6.49亿元,其中:保险费收入3.25亿元,财政补贴2.82亿元,利息收入、转移收入、其他收入0.42亿元。支出5.63亿元,其中:社会保险待遇支出5.44亿元,转移支出、上解支出0.19亿元。当年结余0.86亿元,年末滚存结余5.61亿元。

   (五)举借债务情况

预算法规定,中央对地方政府债务实行限额管理。省财政厅核定我县2016年末地方政府债务限额为21.17亿元,2017年上级下达我县新增债券2.31亿元(湘财预[2017]58号),我县2017年末地方政府债务限额为23.48亿元。截止2017年末我县债务规模19.08亿元,其中:一般债务15.29亿元,专项债务3.79亿元。债务数额在限额内。

2018年起我县债务逐步进入偿还高峰期,未来三年还本付息金额分别达到1.22亿元以上、3.35亿元以上、3.87亿元以上。

(六)落实县人大决议情况

2017年面对严峻的经济形势,我们认真贯彻《预算法》,落实县十七届人大一次会议的各项决议,有力地支持了全县经济社会各项事业发展。主要表现在以下几方面:

1.加强收入征管,夯实税源后劲。一是围绕年初确定的收入目标任务,定期牵头组织收入调度会议,协调国地税和综合治税单位抓收入。二是加强税源管控。强化各部门之间的沟通协调,加强重点税源监控;加大税收稽查力度和清欠力度,防止税源流失。三是加大基础设施投入,积极开辟后续税源。2017年县财政直接投入2.75亿元用于经开区基础设施建设,兑现企业税收优惠政策0.34亿元,拨付企业进出口奖励资金0.04亿元,支持经开区建设,提升园区对外商投资的吸引力,助力“江华速度”。

   2、着力民生优先,切实突出民生建设。严格执行厉行节约各项规定,大力压减一般性支出,严控“三公”经费,坚持把保障和改善民生作为财政工作的根本目标,落地实施一大批惠民利民举措。按照社会政策托底的要求,着力保障群众的基本生活。2017年全县民生民本投入26.55亿元,占公共预算支出的74.84%。

   3、强化财政改革,提高财政管理科学绩效。一是推进预算公开常态化、机制化。在县政府门户网站上搭建统一平台,集中公开政府预决算、专项资金、政府债务、75个县直一级预算单位及7个二级机构的部门预决算、“三公”经费预决算、政府采购等信息。二是推进会计集中核算向国库集中支付转轨。三是不断完善政府采购机制。2017年执行政府采购预算2.5亿元,完成采购金额2.41亿元,节约采购资金926万元,资金节约率3.7%。四是财政投资评审有序进行。完成评审项目122个,项目上报投资8.96亿元,审定投资7.13亿元,审减各项不合理资金1.83亿元,核减率20.41%。五是清理盘活存量资金。加大资金统筹力度,确保重点项目支出。六是继续推进财政资金预算绩效管理。逐步建立起绩效评价结果与部门预算资金安排相结合,与部门下年及以后年度预算编制及项目支出预算安排挂钩机制。七是推进“互联网+监督”平台建设。制定民生资金项目公开目录,梳理填报民生资金指标信息,协调推进村级财务公开数据对接和财务软件系统升级改造。八是深入推进预算绩效管理工作2017年度,我县逐步实现绩效管理与预算编制、预算执行和预算监控有机结合的全过程预算绩效管理机制,绩效评价结果与政府绩效考核联动,政府问责力度加大,具体表现在:抓好绩效目标编制,及时报送绩效目标强化绩效监控,保障目标实现突出绩效评价,加强结果应用。2017年度我县预算绩效管理工作成果显著,在全省县市区县级财政预算绩效管理工作获全省二等奖。                                                                              

4、助力脱贫攻坚,确保如期脱贫摘帽。一是加大财政投入力度。 2017年共统筹整合中央17项、省级19项及县配套等财政涉农资金3.99亿元,保障了脱贫攻坚项目资金需求。投入2.13亿元,用于农村基础设施及公共服务(包括农村公路窄路加宽、新修村组道路、产业发展、五小水利、安全饮水、公共服务设施等)。完成村组道路“窄加宽”改造150公里,完成人饮安全工程85处,改善104个贫困村宽带网络设施,广播电视村村响、户户通实现全覆盖,贫困村基础设施进一步夯实。村民出门就能走上水泥路,喝上清洁、安全饮用水,足不出户就能共享互通信息。投入0.58亿元,用于贫困村产业扶持,惠及13261名贫困户。通过产业发展扶持、小额贷款贴息、“扶贫特惠保”“财银保”等政府与社会资本合作、贴息方式,带动社会资本投向农村新产业新业态,让农民共享产业融合发展的增值收益,培育农民增收新模式。投入1.09亿元,实施农村危房改造。投入0.07亿元建立“县级深度贫困家庭子女入学资助专项基金”,对全县深度贫困家庭593名学生义务教育阶段的校车费、保险费、教辅费等进行兜底,确保其上学“零负担”。投入0.12亿元建立“县级健康扶贫基金”,落实医疗保障扶贫政策,对重度贫困人口进行再补助再兜底。二是加快资金支出进度,确保资金使用绩效。截止2017年12月末,扶贫涉农整合资金拨付使用3.51亿元,支出率达87.97%,超出省委、省政府要求7.97个百分点。三是完善项目实施程序,严格资金监管问效。严格履行政府采购、招投标、预决算评审程序;严格资金拨付审批手续,做到资金来源清楚、去向明白,确保扶贫资金用准、用好、用实。

在2017年中,全县财政工作虽然取得了一些成绩,但财政运行中仍然面临一些突出问题和矛盾,主要表现在:财政经济发展后劲不足,财源结构单一、基础有待进一步发展壮大,财政增收难度加大;全面小康、脱贫攻坚、民生民本等刚性支出增长较快,财政收支矛盾突出;政府性债务还本付息支出持续增大;财政精细化管理水平需进一步提升等。面对这些问题,我们将在今后工作中认真研究,采取有效措施,努力加以解决。

二、2018年上半年预算执行情况

2018年1-6月,全县收支形势总体平稳,主要指标基本符合预期,具体情况如下:

(一)一般公共预算收支完成情况

1-6月份,全县完成一般公共预算收入68808万元,占年初预算的54.93%,较上年同期增加575万元,增长0.84%。从收入结构来看:税收收入完成51508万元,同比增长0.32%;非税收入完成17300万元,同比增长2.45%。

1-6月,全县一般公共预算支出211004万元,比上年同期增加5830万元,增幅为2.84%,占年初预算的71.49%。

(二)政府性基金预算执行情况

2018年1-6月全县共完成地方政府性基金收入13980万元,上级补助收入2899万元,收入合计16879万元,占年初预算的89.9%。地方政府性基金支出完成13026万元,占年初预算的69.41%。

(三)社会保险基金预算执行情况

社会保险基金收入(包括城乡居民养老保险、机关养老保险、城镇职工医疗保险、城乡居民基本医疗保险、失业保险、生育保险6项)完成43674万元,占年初预算的61%,其中保险费收入23912万元,利息收入232万元,政府补贴收入19395万元,其他收入134万元。社会保险基金支出完成30298万元,占年初预算的49.67%,其中社会保险待遇支出29388万元,上解支出910万元。收支相抵,社会保险基金1-6月收支结余13376万元。

(四)财政收入存在的主要问题

2018年上半年虽然取得一定的成绩,但是也还存在一些问题:一是骨干企业入库税收下滑,增值税税率下调财政减收,园区企业处于成长期,对财政的税收支持还未显现。二是同期雨水量减少和电力行业抵扣链条不断完善,电力行业实现税款总体减少。三是“土地四税”(城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税、契税)大幅缩减。1-6月份,“土地四税”累计入库5358万元,较上年同期减少9751万元,下降64.54%。四是重点财源项目推进艰难。年初县委确定的重点财源建设项目143个,确定全年税收任务91000万元。1-6月份重点财源建设项目入库税收27053万元,占全年目标任务的29.72%,比上年同期少入库736.3万元,下降2.65%,低于序时进度20.28个百分点。

(五)下阶段工作举措

下半年,我们将认真贯彻落实县委、县政府各项重大决策部署,严格执行县人大和人大常委会决议,加大财政保障民生和支持经济社会发展的力度,重点做好以下几方面的工作:

1、夯实“增长点”。一是抓招商引资,树立“引进资金、项目就是引进新财源”的理念。二是加强工业园区资源的整合,集中优势资源扶持技术含量高、产业附加值大的企业做大做强,形成规模,培植壮大本土财源;在政策、资金上给予企业支持,引导企业加大自主创新和结构调整,培育支柱产业,为税收稳定增长提供有力保障。

2、拉紧“监控线”。一是依托综合治税平台建设,由县财政牵头负责收集各涉税部门的涉税信息,及时提供给税务部门,提高税源实时监控水平,加强政府各部门单位涉税信息传递和分析利用,切实达到“信息管税、信息增税”的目的。二是强化执行进度跟踪,明确目标导向,加强过程督导,促进财政收入均衡执行。

3、关注“改革面”。一是关注增值税改革。财税部门要密切关注增值税留抵税款退税政策,积极争取上级支持。科学测算财政减收情况,全面分析企业减负情况,密切监测增值税改革运行情况。二是关注个人所得税改革。要科学测算研判个税改革对财政收入的长期综合影响,做好改革各项准备工作。三是深化国库管理改革。完善国库集中支付制度,探索将财政专户资金纳入国库集中支付范围。

4、找准“突破口”。一是财政部门要加强与有关部门的衔接和沟通,及时下达上级专项资金。要尽快将资金落实到具体项目和单位,防止资金沉淀。二是加快资金拨付进度。项目单位要严格按照项目建设进度,及时拨付资金。重点加强对扶贫、教育、社会保障、民政、水利、交通等民生领域资金拨付进度的监控。三是加强支出问责力度。对一些单位支出认识不强的、支出进度慢的,要在全县通报并跟踪督查,同时将支出进度结果作为下一年度安排单位预算的重要依据。

三、2018年公共财政预算调整草案

1、地方政府债券资金安排方案

截至2018年7月10日,省财政厅下达我县2018年地方政府新增债券额度44500万元(湘财预[2018]81号)。年初未列预算,调增预算收入44500万元。现将省级转贷我县2018年地方政府新增债券资金使用方案报告如下:

根据省财政厅《关于下达2018年地方政府新增债务额度的通知》(湘财预[2018]81号)及《关于下达2018年第二批易地扶贫搬迁项目资金额度的通知》(湘财农函[2018]15号)文件规定,2018年地方政府新增债券44500万元全部用于上级指定项目。其中:①易地扶贫搬迁资金39822万元,按照统贷统还要求,资金由省财政厅直接拨付省扶贫公司,再转拨市县扶贫公司。县财政不调度资金,根据项目资金额度按规定做好相关账务收支处理。②通组路3100万元,人居环境700万元,大班额900万元。由县财政拨付相关单位,按照债券使用规定,只能用于公益性资本支出。

2、上年结转资金使用情况

2017年结转资金6959万元,一是用于上级指定用途专项结转支出3508万元,二是2017年部门预算结转支出3451万元,包括乡镇卫生院人员经费1739万元、教育支出800.56万元(教育附加、地方教育附加、乡村教师体检经费等)、智慧江华”监控应急指挥平台建设832万元、治超专项经费30万元、乡镇场工业园区安监津贴14.52万元等。

3、收支预算调整情况

财政总收入由303507万元调整为354966万元,调增51459万元,调增的项目为地方政府债券收入调增44500万元,上年结转6959万元。财政总支出由303507万元调整为354966万元,其中:一般公共预算支出346624万元,上解支出2525万元,债务还本支出5817万元,调增51459万元。

调整后收支两抵,2018年预算收支平衡。

主任,各位副主任,各位委员,下半年我县财政工作虽然面临一定的困难和压力,但我们相信,在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下,通过深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想,我们将坚定信心、扎实工作、开拓进取、确保圆满完成县人大批准的预算目标任务,为全面打赢脱贫攻坚战,推动全县经济社会发展做出新的贡献。


附件:2017政府决算公开表


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