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江华县环境保护局2018年度部门整体支出绩效评价报告
  • 发布时间:2019-08-10 11:42
  • 来源: 县环境保护局
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一、部门概况

(一)部门整体基本情况

江华县环境保护局是县人民政府工作部门,主要负责贯彻国家、省、市环境保护的方针、政策和法律、法规,对全县环境保护工作实施统一监督管理。组织制定并实施全县环境保护的中、长期规划、年度规划;组织开展环境保护执法检查活动,依法查处各种环境违法行为;负责全县环保行政审批许可和环境监测统计与信息工作,监督管理全县污染防治、生态保护等工作。

(二)机构设置情况

江华县环境保护局为正科级全额拨款行政单位,内设办公室、法宣股和管理股三个职能股室,有环境监测站和环境监察大队两个事业单位。全局实有行政编制人员6人,工勤编制人员2人,事业编制人员18人。

(三)部门整体收支情况

我局的收入和支出都符合有支出必先有预算的财政规定,通过财政预算,专项资金严格按照专项资金管理的相关规定使用。

(四)部门整体支出都是以环境保护为主,提高空气和水质量;加强农村生活垃圾和生活污水处理设施建设,不断提高农村环境质量;加强饮用水水源地保护,提高饮用水水质。

() 部门整体目标实现情况。2018年部门整体目标完成较好,全县生态环境质量良好,空气质量优良率保持在90%以上,水环境质量达到地表水环境质量标准Ⅱ类,达标率100%;通过全面建设农村生活垃圾处理设施,提高了农村生活垃圾处理率,社会满意度较高。

二、部门整体支出使用情况

基本支出

本年度基本支出主要用于保障单位正常运转的日常开支,包括基本工资、对个人和家庭补助等人员经费以及办公费、印刷费、邮电费、劳务费等其他局正常运转所需开支。基本支出资金年初进行了预算编制,严格按照预算和进度进行支出,严格控制“三公”经费的开支,做到“三公”经费决算不超过预算;

三、部门整体支出管理情况

(一)部门整体支出年度预算情况

根据财政局批复我局的部门公共财政拨款441.47万元,支出是441.47万元。

(二)财政拨款收入和支出预、决算情况

2018年度预算完成数为2897.56万元,比年初预算441.47万元增加556%,预算支出441.47万元,决算支出2902.56万元,比年初预算书增加557%。主要是年中追加了农村生活污水和生活垃圾处理设施建设经费、饮用水源地整治专项经费、环境监管能力建设和执法能力建设专项经费、涔天河废弃网箱清理专项经费和农村环境综合整治涉农资金。本年度无楼堂馆所建设支出。本年度基本支出数244.62万元,占本年度支出的8.4%,其中人员经费支出158.55万元,主要是单位干部职工的基本工资、津补贴、地方附加津贴、绩效工资、工伤保险、医疗保险和养老保险等工资福利性支出;对个人和家庭补助支出16.69万元,主要是住房公积金支出;日常公用经费支出86.07万元,主要是用于办公费、水电费、差旅费、公务接待费、公务用车运行费及印刷费等支出。

(三)“三公经费”支出使用和管理情况

12018年度“三公经费”预算、决算执行情况

2018年度“三公经费”财政拨款预算数为7.38万元,决算数为7.38万元,控制率100%。明细表如下:

预算数

决算数

差异

因公出国支出

0

0

0

公务用车购置支出

0

0

0

公务用车运行维护费支出

5.99

5.99

0

公务接待费支出

1.39

1.39

0

7.38

7.38

0

(四)预算管理情况

根据财政局的要求,我局建立了一系列的针对预算管理的相关制度并逐步落实到位,具体如下:

1、严格按照《中华人民共和国预算法》的规定与财政局的要求制定年度预算,报财政局审核后,再上报县人大会审议,通过后我局再严格执行。

2、“三公经费”的控制,我局根据财政局的要求,制定了“三公经费”的预算制度,并秉着厉行节约的原则,合理减少“三公经费”支出。达到了“三公经费”支出不能超过上一年支出的要求。

3、政府采购的执行,根据上级财政部门的要求,我局每年都制定采购预算,并严格按照采购预算执行采购,花的每一分钱都做到了先审批,再使用。

4、预算公开,从2014年开始,我局在江华县政府网站上公开部门预算、决算情况。

四、部门整体支出绩效情况

(一)部门履职情况分析。

2018年我局认真贯彻落实国家环保部、省环保厅、市环保局下达的关于环保方面的相关方针和政策,切实完成县委县政府给予我局的考核指标,较好地按质按时地完成了任务。

(二)社会效益分析。

2018年我局积极巩固全县的生态文明创建成果工作,做到生态文明质量不降低;在河路口、大圩、水口等乡镇建设了15个垃圾热解炉,对处理乡镇生活垃圾起到了很好的示范作用。在竹园寨等5个村建设了生活污水处理设施,有效改善了农村生活环境。

(三)行政效能分析。

2018年,我局认真做好各项环境保护工作,切实做好环保项目工程,对环保违法行为零容忍,为我县拥有蓝天白云、青山绿水有力地提供了保障。

五、绩效自评得分情况说明。

我单位根据2018年度部门整体支出绩效评价指标表的自评,得分是89.5分。具体情况如下:在投入阶段的目标设定中,我单位职责明确,得1分;活动合规性得1分;我单位所有活动都设置合理,得1分;目标覆盖率达标,得1分;目标管理创新0分;投入阶段的目标设置中,我局有超编现象存在,财政供养人员控制率得2.3分;“三公”经费与上年持平,得4分;重点支出安排率得3分,该项共计得分13.3分。在过程阶段的预算执行中,预算完成率得1.7分;预算调整率得1分;支付进度率得4分;结转结余率得2分;结转结余变动率得2.5分;公用经费控制率得3分;“三公”经费控制率得3分;政府采购执行率得2分;在过程阶段的预算管理中,管理制度健全性得2分;资金使用合规性得6分;预决算信息公开性的3分;基础信息完善性得4分;在过程阶段的资产管理中,管理制度健全性得4分;资产管理完全性得3分;固定资产利用率得3分,共计44.2分。在产出阶段中项目实际完成率得3分;项目质量达标率得4分;重点工作办结率得4分;部门绩效自评项目占比率得3分,共计14分。在效果阶段中,经济效益得5分;社会效益得4分;生态效益得5分;社会公众或服务对象满意度得4分,共计18分。

六、存在的主要问题

1、部分指标下达时间晚,造成年终资金结余,影响项目的支付进度。

2、预算执行的过程中,存在年中追加的情况,追加项目预算执行进度有待提高,造成年终结转下年度资金较多。

七、改进措施和建议

1.细化预算编制工作。进一步加强局内机构各科室的预算管理意识,严格预算编制的相关制度和要求,规范预算编制程序。本着勤俭节约、保障运转的原则进行预算的编制,编制范围尽可能的全面,不漏项。进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

2. 保障预算执行进度。加快项目实施进度的推进,加强项目进度跟踪与检查,开展项目绩效评价,确保项目绩效目标的完成,发挥资金的使用效益,压减年末结余资金规模,提高预算完成率。

1-1

2018年度部门整体支出绩效评价指标体系评分表

一级指标

二级指标

三级指标

评分标准

备注

得分

指标名称

指标解释说明

投入(15分)

目标设定(5分)

职责明确(1分)

部门的职责设定是否符合“三定”方案中所赋予的职责和年度承担的重点工作,用以反映和评价部门工作的目的性与计划性。

符合(1分);
不符合(0分)。

1

活动合规性(1分)

部门的活动是否在职责范围之内并符合部门中长期规划,用以反映和评价部门活动目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。评价要点:1.部门活动的设定在部门所确定的职责范围之内;2.部门活动符合省委、省政府的发展规划及本部门的年度工作安排与发展规划。

全部符合(1分);
其中一项不符合(0分)。

1

活动合理性(1分)

部门所设立的活动是否明确合理、活动的关键性指标设置是否可衡量,用以反映和评价部门活动目标设定的合理性。
评价要点:1.活动目标的设定是可量化的,可通过清晰、可衡量的关键指标值予以体现;
2.
在活动目标设定时,将关键指标明细分解为具体的达成目标与工作任务。

全部符合(1分);
其中一项不符合(0分)。

1

目标覆盖率(1分)

部门年度申报绩效目标项目资金额与部门项目预算资金总额的比率,用以反映部门落实财政部门绩效目标申报要求的资金覆盖情况。
覆盖率=实际申报绩效目标项目资金总额/部门项目预算资金总额×100%

达到目标值得1分,未达到目标值采用完成比率法计分:得分=覆盖率/目标值×1,超过目标值不加分。

1

目标管理创新(1分)

部门编报整体绩效目标和申报项目绩效目标的数量超过规定的要求。用以反映和考核部门绩效目标管理创新工作情况。
项目绩效目标创新=部门绩效目标编报数量-按财政部门要求的绩效目标填报数量

每超过1项得0.1分,满分1分。

0

预算配置(10)

财政供养人员控制率(3分)

部门本年度实际在职人员数与编制数的比率,用以反映和评价部门对人员成本的控制程度。
在职人员控制率=(在职人员数/编制数)×100%
在职人员数:部门实际在职人数,以财政部确定的部门决算编制口径为准,由编制部门和人劳部门批复同意的临聘人员除外。
编制数:机构编制部门核定批复的部门人员编制数。

目标值≤100%;达到目标值得3分,每超出1人扣0.1分,扣完为止。

2.3

“三公经费”变动率(4分)

部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率,用以反映和考核部门对控制重点行政成本的努力程度。
“三公经费”变动率=〔(本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额)/上年度“三公经费”总额〕×100%
“三公经费”:年度预算安排的因公出国(境)费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。

目标值≤0;达到目标值得4分,未达到目标值的采用比率扣分法:扣分值=“三公经费”变动率×4×10,变动率达10%以上的扣4分。

4


重点支出安排率(3分)

部门(单位)本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率,用以反映和考核部门(单位)对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。重点支出安排率=(重点项目支出/项目总支出)×100%
重点项目支出:部门(单位)年度预算安排的,与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出总额。具体由被评价部门提出后经对口部门预算管理处审核确定。
项目总支出:部门(单位)年度预算安排的项目支出总额。

目标值≥70%;以3分为上限,采用完成比率法计分:得分=重点支出安排率/70%×100%×3,超出目标值不加分。

3

过程(50)

预算执行(25)

预算完成率(2分)

通过对部门本年度预算完成数与预算数的比较,反映和评价部门预算的完成程度。
预算完成率=(预算完成数/预算数)×100%

目标值≥100%
达到目标值的得2分;
100%
>结果≥90%,得2分;
90%
>结果≥80%,得1分;
结果<80%0分。

1.7

预算调整率(2分)

部门本年度预算调整数与预算数的比率,用以反映和评价部门预算的调整程度。
预算调整率=(预算调整数/预算数)×100%

目标值为≤10%;达到目标值得2分,未达到目标值的每增加0.1个百分点扣0.1分,扣完为止。

1

支付进度率(6分)

部门年度支付数与年度预算(调整)数的比率,用以反映和评价部门预算执行的及时和均衡程度。
半年支付进度=部门上半年实际支出÷(上年结余结转+本年部门预算安排+上半年执行中追加追减)×100%
全年支付进度=部门全年实际支出÷(上年结余结转+本年部门预算安排+全年执行中追加追减)×100%

半年进度:结果≥50%,得2分;50%>结果≥40%,得1分;结果<40%,得0分。
全年进度:结果≥100%,得4分;100%>结果≥95%,得3分;95%>结果≥90%,得2分;90%>结果≥85%,得2分;结果<85%,得0分。

2

结转结余率(3分)

通过对部门本年度结转结余总额与支出预算数的比较,反映和评价部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。
结转结余率=(结转结余总额/支出预算数)×100%

目标值为0;达到目标值得3分,未达到目标值的每增加0.1个百分点扣0.1分,扣完为止。

2

结转结余变动率(3分)

部门本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率,用以反映和考核部门对控制结转结余资金的努力程度。
结转结余变动率=〔(本年度累计结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额)/上年度累计结转结余资金总额〕×100%

目标值为≤0%;达到目标值得3分,未达到目标值的采用比率扣分法:扣分值=结转结余变动率×3×10,变动率达10%以上的扣3分。

2.5

公用经费控制率(3分)

通过对部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率,反映和评价部门对机构运转成本的实际控制程度。
公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额)×100%

目标值为≤100%;达到目标值得3分,未达到目标值的每增加0.1个百分点扣0.1分,扣完为止。

3

“三公经费”控制率(3分)

部门(单位)本年度“三公经费”实际支出数与预算安排数的比率,用以反映和考核部门(单位)对“三公经费”的实际控制程度。
“三公经费”控制率=(“三公经费”实际支出/“三公经费”预算安排数)×100%

目标值为≤100%;达到目标值得3分,未达到目标值的每增加0.1个百分点扣0.1分,扣完为止。

3

政府采购执行率(3分)

通过对部门本年度实际政府采购预算项目个数与政府采购预算项目个数的比较,反映和评价部门政府采购预算执行情况。
政府采购执行率=(实际政府采购预算项目个数/政府采购预算项目个数)×100%
政府采购项目中非预算内安排的项目除外。

目标值为100%;以3分为上限,采用完成比率法计分:得分=政府采购执行率×3

2

预算管理(15分)

管理制度健全性
2分)

部门为加强预算管理,规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。
评价要点:
1
.是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度;
2.
相关管理制度是否合法、合规、完整;
3.
相关管理制度是否得到有效执行。

全部符合(2分);
符合其中两项(1分)
符合其中一项及以下(0分)。

2

资金使用合规性
6分)

部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定,反映和评价部门预算资金的规范运行情况。
评价要点:
1.
符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关部门资金管理办法的规定;
2.
资金的拨付有完整的审批过程和手续;
3.
项目的重大开支经过评估论证;
4.
符合部门预算批复的用途;
5.
不存在截留情况;6.不存在挤占情况;
7.
不存在挪用情况;8.不存在虚列支出情况。

全部符合(6分);
符合其中七项(5分);
符合其中六项(3分);
符合其中五项(2分);
符合其中四项及以下(0分)。

6

预决算信息公开性(3分)

部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息,用以反映和评价部门预决算管理的公开透明情况。
预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。
评价要点:
1.
公开预决算信息;
2.
按规定内容公开预决算信息;
3.
按规定时限公开预决算信息。

全部符合(3分);
符合其中两项(2分)
符合其中一项及以下(0分)。

3

基础信息完善性(4分)

部门基础信息是否完善,用以反映和评价基础信息对预算管理工作的支撑情况。
评价要点:1.基本财务管理制度健全;
2.
基础数据信息和会计信息资料真实;
3.
基础数据信息和会计信息资料完整;
4.
基础数据信息和会计信息资料准确。

符合全部四项(4分);
符合其中三项(2分);
符合其中两项(1分);符合其中一项及以下(0分)。

4

资产管理(10分)

管理制度健全性
4分)

部门为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部门资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。
评价要点:
1.
是否已制定或具有资产管理制度;
2.
相关资金管理制度是否合法、合规、完整;
3.
相关资产管理制度是否得到有效执行。

全部符合(4分);
符合其中两项(2分);
符合其中一项(1分);        都不符合(0分)。

4

资产管理完全性
3分)

部门的资产是否保存完整、使用合规、收入及时足额上缴,用以反映和评价部门资产运行情况。
评价要点:
1.
资产保存完整;
2.
资产账务管理是否合规,帐实相符;
3.
资产有偿使用及处置收入及时足额上缴。

符合全部三项(3分);
符合其中两项(2分);
符合其中一项(1分);
符合零项(0分)。

3

固定资产利用率
3分)

部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率,用以反映和评价部门固定资产使用效率。
固定资产利用率=(实际在用固定资产总额/所有固定资产总额)×100%

目标值为80%;以3分为上限,采用完成比率法计分:得分=固定资产利用率/80%×100%×3,超出目标值不加分。

3

产出(15)

职责履行(15分)

项目实际完成率(4分)

部门履行职责而实际完成的项目数与计划完成的项目数的比率,用以反映和评价部门履职任务目标的实现程度。
项目实际完成率=(实际完成项目数/计划完成项目数)×100%

目标值为100%
达到目标值得4分;
100%
>结果≥95%,得3分;
95%
>结果≥90%,得2分;
90%
>结果≥85%,得1分;
结果<85%0分。

3

项目质量达标率(4分)

部门已完成项目中质量达标项目个数占已完成项目个数的比率,用以反映和评价部门履职质量目标的实现程度。
项目质量达标率=(已完成项目中质量达标项目个数/已完成项目个数)×100%
项目质量达标是指项目决算验收合格。

目标值100%;以4分为上限,采用完成比率法计分:得分=项目质量达标率×4,≤95%的扣4分。

4

重点工作办结率(4分)

部门年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率,用以反映部门对重点工作的办理落实程度。
重点工作办结率=(重点工作实际完成数/交办或下达数)×100%
重点工作是指党委、政府、人大、相关部门交办或下达的工作任务。

目标值100%;以4分为上限,采用完成比率法计分:得分=重点工作办结率×4,≤90%的扣4分。

4

部门绩效自评项目占比率(3分)

部门自评项目在所有项目中所占的份额,反映和评价部门对项目自评的重视程度。
占比率=(自评项目资金量/项目支出资金量)×100%
部门支出项目绩效自评范围:本年度列入本级财政预算安排的项目。

达到目标值得3分,未达到目标值采用完成比率法计分:得分=占比率/目标值×3,超过目标值不加分。

3

效果(20分)

履职效益(20分)

经济效益(5分)

此三项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素,可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置,并将其细化为相应的个性化指标。建议部门(单位)根据2013年专项资金绩效目标,汇总提炼部门整体支出绩效评价指标。

该单位为事业单位,因该单位工作内容与工作性质,经济效益考核不适用

5

社会效益(5)

该单位为事业单位,因该单位工作内容与工作性质,主要是社会效益考核

4

生态效益(5)

该单位为事业单位,因该单位工作内容与工作性质,生态效益考核不适用

5

社会公众或服务对象满意度(5分)

通过问卷调查了解社会公众对部门履职效果、解决民众关心的热点问题、厉行节约等方面的满意程度,反映和评价部门支出所带来的社会效益。

按照满意度调查的优秀、良好、合格、不合格给予该项指标打分:优秀(5分);良好(3分);合格(1分);不合格(0分)。

4

合计

100

89.5

注:该指标体系评分表参照财政部《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》制定。

                                                        

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